{"id":6506,"date":"2021-10-02T10:56:00","date_gmt":"2021-10-02T10:56:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.in-magazines.com\/magazine\/?p=6506"},"modified":"2021-10-06T08:57:58","modified_gmt":"2021-10-06T08:57:58","slug":"sophie-morice-finance-dentreprise-rappel-des-fondamentaux","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.in-magazines.com\/magazine\/categories\/in-le-dossier\/sophie-morice-finance-dentreprise-rappel-des-fondamentaux\/","title":{"rendered":"SOPHIE MORICE – FINANCE D\u2019ENTREPRISE : rappel des fondamentaux"},"content":{"rendered":"\n

L\u2019automne s\u2019installe tranquillement : le moment est venu d\u2019anticiper son activit\u00e9 \u00e9conomique et de faire le point, dans un contexte post-crise et PGE qui ont pu assainir les bas de bilans de vos entreprises\u2026 Sophie Morice, sp\u00e9cialiste de ces questions, vous rappelle quelques fondamentaux.<\/p>\n\n\n\n

Sur le plan comptable<\/strong>, les chefs d\u2019entreprises sont remarquablement bien accompagn\u00e9s pour approfondir leur compr\u00e9hension des points complexes de l\u2019analyse comme les amortissements, les diff\u00e9rentes provisions, les comptes de r\u00e9gularisation, engagements hors bilan, comptes courants d\u2019associ\u00e9s\u2026<\/p>\n\n\n\n

En revanche, le chef d\u2019entreprise est le seul \u00e0 conna\u00eetre en profondeur ou se situe sa v\u00e9ritable cr\u00e9ation de valeur<\/strong>, l\u00e0 o\u00f9 se r\u00e9alisent des marges p\u00e9rennes et ce qui engendre une dynamique d\u2019activit\u00e9 vertueuse, qui d\u00e9coule de sa politique d\u2019investissement et donc de financement. Pour y parvenir, rien de mieux que de revoir le concept de flux de tr\u00e9sorerie, celui de r\u00e9sultat, la notion de bilan et les liens qui les unissent.<\/p>\n\n\n\n

Pilotage par les flux de tr\u00e9sorerie <\/h2>\n\n\n\n

S\u2019il est usuel de traiter vos relev\u00e9s de banques de mani\u00e8re comptable<\/strong>, \u00e0 partir de chaque colonne, \u00ab date, objet, montant \u00bb, je vous invite \u00e0 r\u00e9pertorier et classer aussi ces d\u00e9penses par nature<\/strong> afin de vous permettre :<\/p>\n\n\n\n

1- de comprendre l\u2019\u00e9volution pass\u00e9e de votre tr\u00e9sorerie, \u00e0 partir de l\u2019\u00e9laboration d\u2019un tableau des flux de tr\u00e9sorerie ou d\u2019un tableau de financement 2- d\u2019anticiper son \u00e9volution future \u00e0 l\u2019aide d\u2019un budget (ou plan) de tr\u00e9sorerie Cela vous \u00e9claire sur les cycles d\u2019exploitation et cycles d\u2019investissement et ceux relatifs aux ressources financi\u00e8res (endettement et capitaux propres). Ainsi, vous pourrez isoler votre Free cash-flow<\/strong>, ce flux de tr\u00e9sorerie disponible, diff\u00e9rence entre l\u2019Exc\u00e9dent de Tr\u00e9sorerie d\u2019Exploitation et les d\u00e9penses d\u2019investissements. Cette crise, aura aussi conduit les \u00e9quipes dans les entreprises \u00e0 se concentrer davantage sur son cycle d\u2019exploitation : recouvrement des d\u00e9biteurs, gestion des stocks, options de financement\u2026 De m\u00eame, cela aura permis d\u2019\u00e9valuer de mani\u00e8re scrupuleuse les besoins de tr\u00e9sorerie en distinguant d\u00e9penses d\u2019investissement et d\u2019exploitation tout en rappelant que l\u2019investissement doit d\u00e9gager un Exc\u00e9dent de Tr\u00e9sorerie d\u2019Exploitation.<\/p>\n\n\n
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L’automne s’installe tranquillement : le moment est venu d’anticiper son activité économique et de faire le point, dans un contexte post-crise et PGE qui ont pu assainir les bas de bilans de vos entreprises… Sophie Morice, spécialiste de ces questions, vous rappelle quelques fondamentaux. Sur le plan comptable, les chefs d’entreprises sont remarquablement bien accompagnés… Poursuivre la lecture SOPHIE MORICE – FINANCE D\u2019ENTREPRISE : rappel des fondamentaux<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":6298,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1516,141],"tags":[1492,1507],"yoast_head":"\nSOPHIE MORICE - FINANCE D\u2019ENTREPRISE : rappel des fondamentaux - In Magazines<\/title>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/www.in-magazines.com\/magazine\/categories\/in-le-dossier\/sophie-morice-finance-dentreprise-rappel-des-fondamentaux\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"fr_FR\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"SOPHIE MORICE - FINANCE D\u2019ENTREPRISE : rappel des fondamentaux - In Magazines\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"L’automne s’installe tranquillement : le moment est venu d’anticiper son activité économique et de faire le point, dans un contexte post-crise et PGE qui ont pu assainir les bas de bilans de vos entreprises… Sophie Morice, spécialiste de ces questions, vous rappelle quelques fondamentaux. 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